Для чего берут 2 ндфл

Зачем и куда нужна справка 2-НДФЛ?

Справка 2-НДФЛ – для чего нужна и когда оформляется

Справка 2-НДФЛ составляется и представляется налоговым агентом (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Справку 2-НДФЛ оформляют:

  • для представления в налоговую инспекцию (п. 5 ст. 226, п. 2 ст. 230 НК РФ);
  • выдачи физическому лицу на основании заявления последнего (п. 3 ст. 230 НК РФ).

В течение 2019-2020 годов действителен бланк справки, утвержденный приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@.

В справке 2-НДФЛ указывается сумма доходов, выплаченных физическому лицу, сумма предоставленных ему вычетов, а также сумма подоходного налога, исчисленного с отраженных доходов, удержанная и перечисленная в бюджет.

Куда требуется справка 2-НДФЛ

В налоговую инспекцию справку 2-НДФЛ обязательно предоставляют в 2 случаях:

  1. Налоговым агентом были выплачены доходы, с которых он должен удержать и перечислить подоходный налог в бюджет (п. 2 ст. 230 НК РФ). Это справка с признаком 1. С 2020 года она подается в ИФНС до 1 марта года, следующего за истекшим (за 2019 год — до 02.03.2020).
  2. Налоговым агентом были выплачены доходы, с которых не было возможности удержать налог. В такой ситуации налоговому агенту нужно известить инспекцию и налогоплательщика о невозможности удержать налог справкой с признаком 2 — тоже не позднее 1 марта (п. 5 ст. 226 НК РФ). Также по таким налогоплательщикам чиновники требуют сдавать и справку с признаком 1 (см., например, письмо ФНС от 30.03.2016 № БС-4-11/544). Отметим, что эти требования относятся к периодам, когда действовали разные сроки сдачи справок с признаком 1 и 2. Сейчас сроки совпадают. Интересно, поменяется ли позиция контролеров или они все равно продолжат требовать оба варианта.

Если физическое лицо обращается к налоговому агенту с заявлением о выдаче справки 2-НДФЛ, то, скорее всего, она нужна ему:

  • для передачи на новое место работы, чтобы получить стандартные налоговые вычеты, поскольку для предоставления таких вычетов учитываются все доходы с начала года, включая доходы, полученные от прежнего работодателя (абз. 2 п. 3 ст. 218 НК РФ);
  • составления декларации 3-НДФЛ, заполняемой на основе сведений из справки 2-НДФЛ;
  • представления по иному месту требования (например, при оформлении кредита в банковском учреждении).

Нужно отметить, что налогоплательщик не обязан сообщать, для каких целей ему понадобилась или куда нужна справка 2-НДФЛ. Налоговый агент при этом не может отказать в выдаче справки 2-НДФЛ. Справка должна быть выдана не позже 3 рабочих дней с момента получения налоговым агентом заявления от физического лица (ст. 62 ТК РФ). В противном случае к налоговому агенту могут быть применены меры ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ.

Если налогоплательщик запрашивает справку 2-НДФЛ в середине года, налоговый агент заполняет ее на основании имеющихся у него данных на тот момент времени.

Когда представление справки 2-НДФЛ не обязательно

Если организация (индивидуальный предприниматель) не исчисляет и не удерживает НДФЛ с доходов физического лица в соответствии с нормами законодательства, то она не является налоговым агентом и представлять справку по форме 2-НДФЛ в налоговую инспекцию не обязана. Это касается следующих ситуаций:

  1. Производится выплата доходов тем налогоплательщикам, которые должны исчислять и перечислять НДФЛ в бюджет самостоятельно.
  2. Происходит выплата в пользу физических лиц такого вознаграждения, с которого налогоплательщик сам должен перечислить налог.
  3. Выплачиваются доходы, не подлежащие налогообложению.

О доходах, освобождаемых от обложения НДФЛ, читайте в этой статье.

Как заполнить справку 2-НДФЛ 2019-2020 гг.

Рассмотрим заполнение справки за 2019 г. на актуальном бланке. Бланков, как и в прошлом году, два:

  • Первый — именно он называется 2-НДФЛ — используется для сдачи в ИФНС.

У него такая структура: он состоит из некоего подобия титульного листа, трех разделов и одного приложения. В самом начале документа приводятся данные о налоговом агенте, в разделе 1 — сведения о физлице, в отношении которого заполняется справка, в разделе 2 — информация об общей сумме дохода, налоговой базе и НДФЛ, в разделе 3 — предоставленные агентом вычеты: стандартные, социальные и имущественные, а в приложении дается расшифровка доходов и вычетов по месяцам.

  • Второй бланк, который вы должны выдавать работнику, именуется просто «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (без привычного «2-НДФЛ»). Он практически полностью повторяет прежний бланк (из приказа ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@).

Оба бланка вы можете скачать здесь.

Какой указать признак в справке 2-НДФЛ 2019-2020 гг.? В заголовке справки в поле «Признак» указывается цифра 1, если НДФЛ был удержан налоговым агентом, и цифра 2, если налог удержать не удалось. Правопреемник указывает признаки 3 и 4 соответственно.

Разобраться с тем, какие указывать коды в справке 2-НДФЛ — 2019-2020, поможет расшифровка видов доходов и вычетов. Их перечень содержится в приложениях 1 и 2 к приказу ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. Подробные правила заполнения справки 2-НДФЛ 2019-2020 гг. содержатся в приказе от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@.

Коды доходов для справки 2-НДФЛ 2019-2020 гг. можно посмотреть в нашей статье «Список кодов доходов в справке 2-НДФЛ (2012, 4800 и др.)».

Где скачать образец заполнения справки 2-НДФЛ 2019-2020 гг.

Заполненный пример справки 2 НДФЛ 2019-2020 гг. для налоговой инспекции вы найдете в нашей статье.

Справка 2-НДФЛ — документ, сдаваемый налоговым агентом в ИФНС в качестве отчета о доходах, выплаченных работнику, и удержанном (или неудержанном) с этого дохода налоге. Справка может потребоваться и работнику, в отношении которого она составлена, для представления в ИФНС, банк, другому работодателю. Для формирования в 2020 году используется бланк справки, введенный с 2019 года. При этом для сдачи в налоговую и для выдачи работнику предусмотрены отдельные формы.

2-НДФЛ: все правила и образец заполнения

Недавно прошла новость, что 2-НДФЛ отменят. Но, как оказалось, чиновники пока к этому не готовы. Ловите справочник по этой форме.

Бланк справки 2-НДФЛ на 2019 год — это документ, который должен быть под рукой у каждого бухгалтера. В первую очередь он необходим, чтобы отчитаться по итогам года перед yалоговой службой. Кроме того, его используют для выдачи сотрудникам, которые просят сведения о выплаченной заработной плате и перечисленном подоходном налоге.

Что изменилось

С 01.01.2019 внесены изменения, которые придется учитывать всем работодателям, ИП и организациям, выплачивающим доход физическим лицам. На основании Приказа ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@, форма будет не одна, а две. Одна из них используется для сдачи отчетности в ИФНС, а вторая — для выдачи обратившимся физическим лицам. Как уточняют представители Налоговой службы, образец заполнения формы справки 2-НДФЛ в 2019 году содержит некоторые ненужные для обычных граждан пункты. Что касается формы для ИФНС, то в нем почти все важное и нужное, поэтому основная часть структуры сохраняется.

Отметим, что оба документа будут называться одинаково — «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Но чтобы бухгалтеры не запутались, вносится небольшая корректировка:

  • отчет, который организации и ИП должны направлять в налоговые органы, в названии имеет сокращение «форма 2 НДФЛ» и официальный номер в классификаторе налоговых документов — КНД 1151078;
  • документ, который выдается физлицу, когда оно обращается на основании ст. 230 НК РФ, ни сокращений, ни номеров в КНД не имеет.

Поскольку назначение справок разное, они имеют различную структуру и порядок заполнения. И в Приказе ФНС об этом прямо заявлено. В форму, которую работодатели должны выдавать сотрудникам (приложение номер 5 Приказа ФНС), внесены минимальные изменения. В частности, из нее исключили строку о признаке, номере корректировки и коде ИФНС и реквизиты уведомления о предоставлении вычета. С нового года документ выглядит так:

Читать еще:  Как перевести на вебмани

Что касается отчета, который сдается в ИФНС с 2019 года, то в нем чуть больше изменений. Справка состоит из вводной части, двух разделов и одного приложения. В действовавшей ранее форме 2-НДФЛ было 5 разделов. Кроме того, налоговики удалили поля для указания ИНН физлиц и оставили только одно поле для уточнения вида уведомления, подтверждающего право на один из налоговых вычетов.

Отметим, что если вы заполняете отчеты для налоговиков в электронном виде и передаете их в ФНС через операторов, то особых изменений не заметите. Посредники обещают, что своевременно обновляют форматы, которые используют налоговые агенты при передаче данных о доходах и суммах подоходного налога физлиц. Что касается справок для работников, а такие обращения — не редкость, то необходимо использовать уже новые формы, чтобы не нарушать требования Налогового кодекса РФ.

Обращаем внимание, что с 01.01.2019 утратили силу:

  • Приказ ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 и Приказ Федеральной налоговой службы от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19@, которыми утвержден ныне рабочий вариант документа и порядок его заполнения;
  • Приказ ФНС РФ от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576 и Приказ Федеральной налоговой службы от 08.12.2014 № ММВ-7-11/617@, в которых описаны правила, как подавать сведения на электронных и бумажных носителях и через операторов телекоммуникационных каналов связи.

Для подачи информации в Налоговую инспекцию Москвы, Санкт-Петербурга или другого региона воспользуйтесь нашими формами. Для доступа к ним регистрация или иные дополнительные действия не понадобятся: вся информация для читателей бесплатная. Заполнять документы в формате word, excel или каком другом, решать вам.

Образец заполнения в 2019 году

  1. В общих сведениях все довольно просто: ИНН, КПП, наименование организации или ИП, отчетный год, код ИФНС, код реорганизации и ИНН, КПП реорганизованной организации, код ОКТМО, телефон.
  2. Номер справки — это порядковый номер направленной в отчетном периоде формы.
  3. Признак (1, 2, 3, 4) — указывают в зависимости от оснований сдачи документа.
  4. Номер корректировки: 00 — первичная, 99 — аннулирующая. Все остальные от 01 до 98 — корректирующие отчеты.
  5. Данные о налогоплательщиках указывают из имеющихся у налогового агента документов.
  6. В разделе «Ставка налога» необходимо указать процент, по которому удержан НДФЛ. На сегодняшний день существуют три ставки: 13, 30 и 35%. Наиболее распространена ставка 13%. Применяется она для работников, имеющих статус резидента РФ.
  7. Сведения о суммах дохода и рассчитанном, удержанном налоге берут за весь отчетный период.
  8. Коды вычетов проставляются с учетом Приказа ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. В нашем случае — код 126, поскольку у работника есть ребенок.
  9. Код вида уведомления (при условии, что выдано уведомление):
  10. цифру 1 ставят, если налогоплательщику выдано уведомление о праве на имущественный вычет;
  11. цифру 2, если налогоплательщику выдано уведомление о праве на социальный вычет;
  12. цифру 3, если налоговому агенту выдано уведомление, подтверждающее право на уменьшение подоходного налога на фиксированные авансовые платежи.
  13. Приложение заполняется по месяцам, в которых выплачивался доход или предоставлялся вычет. Отличий от действующего порядка заполнения этого документа нет.

Образец заполнения справки 2-НДФЛ по новым правилам 2019 года

Как отчитываются сейчас за прошлые годы

Форма, действовавшая в 2017 году

Форма, действовавшая в 2018 году

Кто обязан сдавать справки

Форма для сдачи в ИФНС заполняется по каждому физическому лицу.

Каждый налоговый агент обязан обеспечить учет доходов, выплаченных физическим лицам, предоставленных им вычетов, исчисленных и удержанных налогов. Для этого составляется налоговый регистр. Открывается он сразу при приеме сотрудника на работу. Регистр разрабатывается и утверждается самостоятельно налоговым агентом и содержит сведения:

  • о физическом лице, его идентификационных данных (Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные, ИНН);
  • видах и суммах доходов;
  • предоставленных вычетах;
  • суммах исчисленного, удержанного и перечисленного налогов;
  • датах удержания налога и его перечисления в бюджет, реквизитах платежных документов.

Именно данные этого налогового регистра будут использованы для заполнения форм. Обратите внимание, что если организация выплачивала сотруднику только пособие, не облагаемое НДФЛ (например, по уходу за ребенком до 1,5 лет), то справку в ИФНС сдавать не нужно.

Форматы сдачи

Для подготовки отчетов используется бесплатное ПО ФНС «Налогоплательщик ЮЛ». Чтобы отправить электронный отчет в ИФНС в электронном виде, необходимо заключить договор с уполномоченным оператором связи, получить электронно-цифровую подпись и установить программное обеспечение.

Как проверить справку перед сдачей в налоговую в электронном виде? Для этого достаточно скачать на официальном сайте ИФНС бесплатную программу Tester. Установив ее на своем компьютере, можно проверить файл, отправляемый в ИФНС, на соответствие формату предоставления отчета в электронном виде.

Сроки сдачи отчета

Если налоговый агент не смог удержать налог при выплате дохода и в течение всего налогового периода, то он обязан предоставить в налоговую отчет, указав в поле «Признак» цифру 2. Сделать это необходимо до 1 марта следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ). Обратите внимание, что порядок предоставления в налоговые органы таких сведений теперь представлен в приложении № 4 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@.

За несвоевременную сдачу отчета предусмотрена ответственность в размере 200 руб. за каждую справку (п. 1 ст. 126 НК РФ), то есть за форму, составленную на отдельного сотрудника. Также введена ответственность за предоставление справок с недостоверными сведениями. За каждый такой отчет придется заплатить штраф в размере 500 руб. (ст. 126.1 НК РФ), и избежать его удастся только в том случае, если налоговый агент выявит и исправит ошибку до обнаружения ее налоговым органом.

Какие изменения претерпела форма в 2019 году

  • в разделе 1 появились сведения о реорганизации или ликвидации компании;
  • из раздела 2 исключены сведения о месте жительства налогоплательщика;
  • из раздела 4 исключаются упоминания об инвестиционных вычетах;
  • в раздел 5 в строки подписи и удостоверяющего полномочия подписанта документа вводится упоминание о возможности подписания справки правопреемником.

Таким образом, заполнение основных разделов осталось прежним.

Образец заполнения справки в 2019 году

  1. В разделе 1 необходимо указать наименование налогового агента и его основные реквизиты: ИНН, КПП, код ОКТМО.
  2. В разделе 2 указываются сведения о физическом лице: его Ф.И.О., дата рождения и паспортные данные. Как было сказано выше, адрес места жительства указывать не требуется.
  3. В разделе 3 отражаются доходы налогоплательщика с градацией на месяц выплаты, код дохода, сумма.
  4. В разделе 4 следует указать сведения о налоговых вычетах, предоставленных физлицу.
  5. Общие суммы за год: доходы и вычеты физического лица, налоги исчисленные, удержанные и перечисленные в бюджет РФ — отражаются в разделе 5. Также здесь указываются реквизиты лица, ответственного за заполнение.
  6. Раздел 3 заполняется по каждой налоговой ставке. Например, если сотрудник является нерезидентом и получает дивиденды, то на него необходимо заполнить два раздела 3 и два раздела 5 справки. Отдельно — для оплаты труда по ставке 30% и отдельно — для дивидендов по ставке 15%, указав код дохода.

Образец справки 2-НДФЛ по форме 2018 года

Дивиденды в справке в 2019 года

  • 13%, если участник — резидент;
  • 15%, если участник — нерезидент РФ.

Если учредитель компании, получивший дивиденды, является резидентом РФ и одновременно получает заработную плату в компании, то дивиденды следует отразить в том же разделе 3, что и остальные доходы. Заполнять отдельный раздел 3 в этом случае нет необходимости.

Для чего берут 2 ндфл

Что такое справка 2-НДФЛ и для чего она нужна?

СОДЕРЖАНИЕ

3. Как проверяется 2-НДФЛ?

5. О шибки в справке 2-НДФЛ

7. Отличия 2-НДФЛ от 3-НДФЛ

Читать еще:  Где взять деньги за час

Многие слышали такой термин как справка 2-НДФЛ, но не знают — что это такое. В этой статье портала «Бизнес заработок» мы ответим на все вопросы по справке.

Что такое 2-НДФЛ простыми словами

Форма 2-НДФЛ – стандартная форма отчетности предприятия, являющегося налоговым агентом, перед Федеральной налоговой службой о выплаченной сотруднику зарплате, предоставленных налоговых вычетах и удержанном налоге .

Форма 2-НДФЛ также используется банками для того, чтобы получить подтверждение о постоянном доходе клиента за определенный период при обращении за кредитом.

Получить форму 2-НДФЛ можно у своего работодателя. Тот обязан ее предоставить на основании ст. 62 Трудового кодекса Российской Федерации, которая гласит:

«По письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику трудовую книжку в целях его обязательного социального страхования (обеспечения), копии документов, связанных с работой (копии приказа о приеме на работу, приказов о переводах на другую работу, приказа об увольнении с работы; выписки из трудовой книжки; справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование, о периоде работы у данного работодателя и другое). Копии документов, связанных с работой, должны быть заверены надлежащим образом и предоставляться работнику безвозмездно.».

Справка должна содержать сведения с указанием реквизитов предприятия, а также его оригинальной печати. Только в бухгалтерии, где числится работник, возможно получение данного официального документа. Налоговый кодекс в России определяет срок получения справки работником от предприятия — 3 дня, кроме праздников и выходных.

Какая информация содержится в справке 2-НДФЛ

В заголовке формы 2-НДФЛ указывается год, за который она выдана. Документ состоит из пяти разделов:

сведения о налоговом агенте (работодателе): его наименование, реквизиты;

данные о физ.лице-получателе дохода (сотруднике);

доход, облагаемый по базовой 13% ставке, помесячно;

стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты с кодами;

общая сумма доходов, вычетов и удержанных налогов.

Форма подписывается руководителем и заверяется печатью. Следует отметить, что если работник сменил несколько мест работы, то последний работодатель может вписать в документ только те доходы, вычеты и налоги, которые получены у него.

Образец справки НДФЛ.

Как проверяется 2-НДФЛ?

Банки имеют возможность проверить предоставленную форму 2-НДФЛ и удостовериться в ее подлинности двумя способами.

Во-первых, бухгалтерская работа имеет свои тонкости, которые мало кто из рядовых сотрудников знает. Поэтому первый признак фальшивого документа – неточности в заполнении документов, такие как, например, указанный неправильный размер стандартного вычета, в том же разделе ошибки в кодах и т. п. Помимо того, на подделку могут указывать несоответствие реквизитов в первой части и печати, а также прочие детали.

Во-вторых, теоретически документ может быть проверен в соответствующем подразделении Федеральной налоговой службы.

Использование банками формы 2-НДФЛ решает задачу по определению платежеспособности клиентов лишь частично. В ней указывается только доход заемщика, полученный на последнем месте работы, при этом лишь та его часть, которая выплачивается официально, а в российской практике существуют и другие, нелегальные формы оплаты труда.

Для того чтобы решить эту проблему, банки часто предлагают своим потенциальным заемщикам предоставить альтернативное доказательство дохода: справку по форме банка.

Изменения НДФЛ в 2019 году

С 2019 года справку 2-НДФЛ коснулись небольшие изменения, которые касаются разделов. Во втором разделе, предусматривающем заполнения данных о физическом лице, появилось новое поле — ИНН в стране гражданства. Поле необходимо для тех сотрудников, которые считаются иностранными гражданами в организации.

Также данном разделе расширился список статусов налогоплательщиков и появились следующие позиции:

сотрудники, которые относятся к добровольным переселенцам из зарубежных стран и являются соотечественниками;

иностранные сотрудники, имеющие статус беженца, а также иностранные лица, которым предоставлен временное убежище на территории Российской Федерации;

иностранные сотрудники, работающие в организации на основании патента.

Ошибки в справке 2-НДФЛ

Бланк может быть признан недействительны или ошибочным если в нем будут сделаны ошибки, зачеркивания или пропущены поля для обязательного заполнения гражданином. Если вы допустили эти ошибки — лучше заполнить новый бланк, следуя образцу НДФЛ.

Стандартные ошибки физических лиц при заполнении справок:

1. Дата указана не в формате ДД/ММ/ГГ. Необходимо уделять важное внимание при заполнении поля даты документа. Нужно указывать дату только цифрами без использования прописей, например, 01.01.2019;

2. Печать должна быть оригинальной – не рекомендуем делать ксерокопии и факсы, имеет силу только оригинальный документ;

3. Н еверно отражены доходы работника. Сотрудник должен убедиться, что его фактическая зарплата является «белой» и он имеет трудовой договор;

4. В справке есть исправления.

Фриланс и 2-НДФЛ

В России все больше флилансеров, популярны такие профессии как — блогер, копирайтер, дизайнер, вэбмастер и т. д. Большинство из них не стремятся регистрировать ИП, для таких как они правительство придумало налог на самозанятых.

Для самозанятых граждан также предусмотрены налоговые каникулы на период до 2-х лет.

Основная часть фрилансеров работает без регистрации в налоговых органах и не заключает трудового договора с заказчиками. Все строится на условиях взаимного доверия и устных договоренностей. Соответственно — налоги они не платят.

Если фрилансеру понадобится справка 2-НДФЛ для онлайн займа например — ему просто неоткуда будет ее взять.

Есть несколько вариантов как фрилансеру выйти из проблемы:

1) Открыть ИП, работать на УСН 6 %, отражать доходы в КУДИР (книге учета доходов и расходов), зерегистрировать расчетный счет и спокойно работать. Минусы данного метода: если фрилансер мало зарабатывает — это не выгодно, налоги и издержки «cожрут» все прибыль.

2) З аключение с крупными заказчиками гражданско-правовой договор.

3) Устроиться на официальную работу — это позволит получить справку 2-НДФЛ и спокойно заниматься любимым делом.

Отличия 2-НДФЛ от 3-НДФЛ

Налогоплательщик обязан сам заполнить справку 3-НДФЛ и сдать ей в свою налоговую инспекцию. Справка 3-НДФЛ является декларацией, которая учитывает сторонние денежные доходы гражданина, помимо его рабочей занятости.

К примеру справка 3-НДФЛ может потребоваться физическому лицу после продажи квартиры, которая была в его собственности. В данном случае государство имеет право удержать с него налоговый вычет.

3-НДФЛ нужно сдавать в том случае, если у физического лица возникает дополнительный денежный доход.

Коды доходов в справке 2-НДФЛ в 2019 году

Справка 2-НДФЛ — что это такое и для чего она нужна

Составление и подача налоговых деклараций — трудная и малопонятная для большинства граждан процедура. Это неудивительно, ведь оформлять справки самостоятельно приходилось меньшей части населения — как правило, лицам, занятым собственным делом или частной практикой. Те же, кто работают по найму, и вовсе не занимаются исчислением налогов — это обязанность возложена на их фирмы и предприятия. Однако в некоторых жизненных ситуациях сотрудникам может понадобиться форма 2-НДФЛ, выданная на руки.

2-НДФЛ — что это такое?

Справка 2-НДФЛ отражает сумму доходов, полученную физлицом за истекший год, а также сумму подоходного налога, рассчитанную со всего объема заработка, удержанную и перечисленную в налоговые органы. Справка может понадобиться в двух случаях:

  • По основному своему назначению — для представления в налоговые органы;
  • По заявлению физлица — последний получает справку на руки и представляет в интересующую инстанцию.

Документ необходимо подать в налоговые органы не только по факту уплаты НДФЛ; налоговые агенты также извещают о невозможности удержать налог (в срок не позднее двух месяцев после завершения декларационной кампании). На том, почему физлицу может понадобиться справка, остановимся подробнее.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ?

Случаев, когда у работодателя запрашивается данный документ, не так много:

  • Наиболее часто 2-НДФЛ нужна сотруднику, уходящему на новое место работы, с целью получить налоговые вычеты. Чтобы их предоставить, налоговые органы должны знать о полном объеме доходов лица с начала календарного года — а в них входит заработок, полученный на прежнем месте работы.
  • Чтобы получить налоговые вычеты, физлица составляют декларацию по форме 3-НДФЛ. Она, в свою очередь, включает сведения и справки 2-НДФЛ.
  • Финансовые учреждения выдают займы лишь на условии достаточной платежеспособности клиентов. Подтверждением дохода служит в первую очередь справка 2-НДФЛ — при оформлении кредита банки требуют ее представить в числе прочих документов.
Читать еще:  Как перевести бонусы мегафон

Где взять справку 2-НДФЛ? В соответствии с законодательством, документ выдает нанимающая организация — она же выступает налоговым агентом, который готовит справку для подачи в ИФСН. Поэтому для большинства людей, трудящихся на определенных должностях, запрашивать документ следует по месту работу — текущему или бывшему. Сколько делается справка 2-НДФЛ? Работодатель обязан выдать 2-НДФЛ в течение трех дней. Мотивы, по которым сотрудник запрашивает справку, не имеют значения, а спрашивать о них работодатель не имеет права.

Если физлицо столкнулось с задержкой при выдаче справки, оно вправе обратиться в трудовую инспекцию и подать жалобу. Недисциплинированность нанимающей организации будет караться штрафом: до 5 тыс. рублей для сотрудников (например, бухгалтерии или отдела кадров) и до 50 тыс. рублей для самого предприятия. В отдельных случаях в качестве наказания деятельность организации могут приостановить.

Однако часто подать 2-НДФЛ необходимо нетрудоустроенным лицам. Как получить справку в таком случае?

  • Студенты средних специальных и высших учебных заведений обращаются в деканат по месту учебы.
  • Лица, состоящие на учете в службе занятости, но на данный момент нетрудоустроенные, обращаются в центр занятости населения.
  • Индивидуальные предприниматели запрашивают документ в налоговых органах.

В каждом из этих случаев запрос на выдачу 2-НДФЛ сопровождается письменным заявлением по форме той структуры, куда обращается лицо. В остальных случаях, когда налоговый агент, обязанный оформить и выдать справку, отсутствует, физлицо собирает пакет документов, подтверждающих невозможность подать 2-НДФЛ.

Как выглядит справка 2-НДФЛ?

Образец справки 2-НДФЛ представлен ниже:

О форме справки в последней редакции лучше всего справляться на сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru). Там же можно скачать бланк для его дальнейшего заполнения.

  • В структурном отношении справка 2-НДФЛ представляет собой документ, состоящий из пяти разделов. Они отражают следующие данные:
  • Сведения о налоговом агенте, на которого возложена обязанность по удержанию налога с физлица;
  • Сведения о сотруднике, с дохода которого происходит исчисление НДФЛ;
  • Сумму доходов, которые по фиксированной ставке (как правило, 13%) облагаются подоходным налогом.
  • Сведения о стандартных, социальных, инвестиционных и имущественных вычетах, положенных физлицу — получателю дохода.
  • Итоговый расчет дохода за истекший год, а также удержанного НДФЛ.

Срок действия справки

Как такового срока годности для справки 2-НДФЛ не существует: этот документ отражает сведения за определенный промежуток времени. Каждую инстанцию, в которую подается документ, будет интересовать свой отчетный период. Важна и цель представления декларации. Например, если лицо оформляет справку 3-НДФЛ, чтобы получить налоговые вычеты, то срок годности для 2-НДФЛ составляет три года. Так, подавая декларацию в 2018 году, вы можете претендовать на вычеты за 2015 год, но не за 2014 — по нему срок действия справки уже истек.

Другая ситуация — оформление кредита в финучреждении. Каждый банк устанавливает срок годности для 2-НДФЛ самостоятельно. Очень часто от потенциального заёмщика требуют, чтобы документ был изготовлен не более месяца назад — т.е. отражал самые последние финансовые поступления физлица и степень его платежеспособности в момент обращения за кредитом. Для налоговых органов также не имеет значения, когда была представлена справка 2-НДФЛ — спустя один или два месяца после оформления. Для бухгалтерии принципиально важно подать документы в срок проведения декларационной кампании.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы

Последнее обновление 2019-05-23 в 16:14

В статье разберем, всегда ли нужна при устройстве на работу справка 2-НДФЛ от предыдущего работодателя и как ее получить.

Зачем нужна справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы

Часто при устройстве на новое место службы оказывается, что работодателю нужна справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы сотрудника. Форма документа для 2018 отчетного года приведена в Приказе ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@. В ней отражаются данные о полученных за год доходах и исчисленном НДФЛ.

На самом деле справка 2-НДФЛ со старого места работы обязательно требуется только в одном случае: когда новый сотрудник хочет оформить стандартные вычеты на детей. Почему она нужна? Дело в том, что согласно абз.17 пп.4 п.1 ст.218 НК «детский» налоговый вычет предоставляется до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит 350 000 руб. То есть, при расчете вычета бухгалтер должен знать, сколько уже заработал новый сотрудник с начала года.

Вывод!

Если вы не планируете получать «детский» вычет, справка 2-НДФЛ на новом месте работы не нужна.

Пример 1

Если у вас нет детей, это не значит, что получать справку 2-НДФЛ необязательно. Этот документ вместе с декларацией 3-НДФЛ требуется при оформлении налоговых вычетов в ИФНС. Напомним, что подавать декларацию разрешается сразу за 3 года. Это значит, справка о доходах за 2019 год может понадобиться при заполнении 3-НДФЛ аж в 2022 г. И неизвестно, что к тому времени случится с компанией – бывшим работодателем.

Пример 2

Нужна ли справка 2-НДФЛ при устройстве на работу

Перечень документов, которые работодатель вправе требовать от сотрудника при заключении трудового договора, приведен в ст.65 ТК. Это:

  • трудовая книжка (если сотрудник уже работал ранее);
  • паспорт;
  • СНИЛС;
  • диплом об образовании;
  • для мужчин — документы по воинскому учету;
  • в некоторых случаях — справка об отсутствии судимости, справка об отсутствии наказания за потребление наркотических средств.

При этом, в абз.10 ст.65 ТК прямо указано что работодателю запрещено запрашивать при заключении трудового договора дополнительные документы, которые не прописаны в Кодексе и других нормативно-правовых актах.

Еще одно важное замечание. Многие думают, что при приеме на работу справка 2-НДФЛ нужна, чтобы бухгалтерия могла правильно рассчитать отпускные, больничные и другие подобные выплаты. Это не так. Для расчета соц. пособий нужен другой документ — справка о заработке (форма 182н), которую сотруднику выдают при увольнении.

Где взять справку 2-НДФЛ при устройстве на работу

Если для расчета стандартных вычетов на новой работе требуют справку 2-НДФЛ, запрашивать ее необходимо у прежнего работодателя. Обязанность выдать документ по заявлению работника прямо прописана в п.3 ст. 230 НК. Сделать это налоговый агент должен в течение 3 рабочих дней согласно трудовому законодательству.

Важно!

Срок хранения документа — 4 года (пп.8 п.1 ст.23 НК).

Если предприятие уже ликвидировалось и выдавать справку некому, можно действовать через Личный кабинет на сайте ФНС, так как все сведения о доходах сотрудников налоговый агент ежегодно передает в инспекцию. Порядок действий:

  1. Зайдите в ЛК.
  2. Выберите вкладку «Мои налоги».

  1. Найдите сведения о доходах.

  1. Из выпавшего перечня выберите нужную справку (в ЛК отражаются сведения о доходах за 4 предыдущих года).

  1. Справка 2-НДФЛ при трудоустройстве нужна, если вы планируете получать стандартные вычеты.
  2. Если на новой работе просят справку 2-НДФЛ для других целей, предоставлять ее необязательно (ст.65 ТК РФ).

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(4 оценок, средняя: 5,00)

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector