Какие налоги платят при продаже квартиры

Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2020 года

С 2020 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.

Вот как будет работать новый закон.

Как продать квартиру без налога

Если продать квартиру после определенного срока владения, не будет ни налога, ни декларации. Как обстоит дело с этими сроками сейчас и что изменится в 2020 году:

  1. Если квартиру купили в 2016 году или позже, минимальный срок владения — 5 лет. При продаже в 2019 году придется подавать декларацию и считать НДФЛ.
  2. В 2020 году минимальный срок для таких квартир, комнат и домов снизят до 3 лет.
  3. Снижение срока коснется только продажи единственного жилья. На момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.
  4. Если продается не единственное жилье, минимальный срок все равно составит 5 лет.
  5. Но если новую квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года. Допустим, первую квартиру купили в январе 2017 года. В октябре 2019 года купили еще одну квартиру. В январе 2020 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.
  6. Для квартир, которые покупали до 2016 года, минимальный срок владения составляет 3 года даже сейчас.
  7. Если квартира досталась в наследство, как подарок от близкого родственника или через приватизацию, ее можно продать без налога спустя 3 года. Требования к единственному жилью при этом нет.
  8. При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.
  9. Сейчас действуют прежние сроки. Новые условия — только с 2020 года.

Кого это касается?

Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат. А также тех, кто планирует покупать квартиру и думает, как ее оформить. И тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников, например на детей или внуков. Задним числом исправить документы уже не получится, а название, сумма и дата договора влияет на то, сколько денег придется отдать государству.

Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.

Что такое минимальный срок владения и как он влияет на налоги

Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.

Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.

Например, в октябре 2016 года у Олега умерла бабушка. Она оставила ему в наследство квартиру. В августе 2019 года он продал эту недвижимость за 2 млн рублей — с момента открытия наследства прошло два года и 10 месяцев. А минимальный срок владения для унаследованной квартиры — три года. Олег подписал договор раньше, и теперь даже с учетом вычета он должен заплатить в бюджет 130 тысяч рублей НДФЛ и подать декларацию. Если бы Олег продал ту же квартиру в ноябре 2019 года, он бы сэкономил 130 тысяч рублей и вообще не сообщал государству о своей сделке.

Минимальные сроки владения в 2019 году

Минимальный срок владения при продаже имущества зависит от вида, года приобретения и того, когда и каким образом оно досталось продавцу.

PRO новостройку +7 (499) 450-27-46 (Москва)

Бесплатная консультация юриста по недвижимости — договоры, оформления сделок, выселение/заселение

Primary Menu

Post navigation

Как оплатить подоходный налог при продаже квартиры: 4 последовательных этапа

В налоговом законодательстве за человеком, продавшим принадлежавшее ему крупное имущество, закреплена обязанность уплатить подоходный налог. В статье 208 Налогового кодекса в числе налогооблагаемого имущества упоминается любая недвижимость, в том числе квартира. В 2016 году вступают в действие некоторые поправки, касающиеся уплаты НДФЛ на квартиры.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-42-46 . Это быстро и бесплатно !

Когда платится налог с продажи квартиры?

В статье 207 Налогового кодекса дано определение, кто должен платить подоходный налог. Они называются емким словом «резиденты РФ». Это лица:

  • российского или иностранного гражданства, непрерывно проживающие на территории нашей страны 6 месяцев и более;
  • имеющие официальный доход, который облагается НДФЛ.

Резиденты РФ имеют обязанность заплатить в казну государства часть дохода, полученного с продажи квартир. Причем недвижимость не обязательно должна находиться на территории нашей страны.

Российский налогоплательщик должен декларировать любые сделки с зарубежными квартирами и платить налог с прибыли. Для уменьшения налогооблагаемой базы он может воспользоваться льготами.

Другое дело, если собственник недвижимости, проданной в России, не является резидентом страны (т.е. не является ее налогоплательщиком). Обязанность уплатить 13% от полученного дохода за ним останется, но налоговыми льготами он воспользоваться не может.

Еще одно важное замечание: налог с продажи квартиры должно уплатить только в одном случае: если она была в собственности владельца меньше 3 лет, причем с первого дня 2016 года обозначенный срок увеличивается до 5 лет.

Поправка не имеет обратной силы: если сделка была совершена до 2016 года (к примеру, в 2014 году), то срок владения остается прежним – 3 года, и новый владелец имеет право не платить ничего государству после продажи квартиры уже в 2017 году.

Также 3-летний срок владения останется для унаследованных и приватизированных квартир.

Расчет налогового взноса при продаже квартир

Подоходный налог с продажи квартиры рассчитывается так: берется вся прибыль и умножается на коэффициент 0,13.

К примеру, квартира в Москве продана за 5 миллионов рублей, следовательно, стандартный размер налога: 5 000 000 х 0,13 = 650 000 рублей. Сумма внушительная, но это не значит, что плательщик будет уплачивать именно ее.

В случае подтверждения расходов на покупку или ремонт квартиры при единовременной покупке и продаже недвижимости можно рассчитывать на уменьшение налога.

Если же квартира унаследована, получена в дар или приватизирована, т.е. расходов нет, то можно применить только стандартный налоговый вычет.

Налогооблагаемой базой признается та сумма, которая указана сторонами в договоре купли-продажи. Конечно, некоторые недобросовестные граждане ее умышленно занижают, но это грозит проверками и разбирательствами, поэтому лучше указать реальную цифру.

Если сделка произведена в валюте, то в договоре следует проставить сумму в рублях (по тогдашнему курсу), так как налоги следует платить именно в рублях.

Если этого не сделать, то при подаче декларации будет учитываться текущий курс, а он может быть значительно выше, и налог влетит «в копеечку».

Стандартный налоговый вычет на недвижимость

Вычет не стоит путать с возвратом излишне удержанных налогов при покупке квартиры. В первом случае уменьшается налогооблагаемая база, во втором – заявителю возмещается часть уплаченных им налогов с целью частичной компенсации затрат.

Размер вычета при продаже «недвижки» устанавливается параграфом 220 НК – в 2015 и 2016 годах это 1 млн рублей.

Вернемся к примеру с квартирой стоимостью 5 000 000 рублей. Если применить стандартный налоговый вычет, получим налогооблагаемую базу существенно ниже: 5 000 000 – 1 000 000 = 4 000 000 рублей. Будет меньше и налог: 4 000 000 х 0,13 = 520 000 рублей.

Этот вычет стоит использовать, если квартира была приобретена собственником без расходов с его стороны.

При наличии расходов

В некоторых случаях применять стандартный вычет нецелесообразно. К примеру, если собственник купил жилплощадь за 3 000 000 рублей, а продал уже за 4 000 000.

Закон разрешает вместо стандартного вычета уменьшать базу, с которой исчисляетс налог, на сумму покупки квартиры. Таким образом, если стоимость квартиры при покупке составила более 1 миллиона рублей, то лучше использовать этот способ.

В приведенном примере сумма налога составит: (4 000 000 – 3 000 000) х 0,13 = 130 000 рублей.

К общим расходам можно присовокупить траты на ремонт и реконструкцию жилья. Например, собственник купил жилье в совершенно неприглядном состоянии и полностью отремонтировал ее, затратив на это еще 500 000 рублей.

Следовательно, общая сумма затрат ни много ни мало – 2 500 000 рублей. Если поднять все бумаги и доказать целесообразность трат, это еще больше уменьшит размер взимаемых отчислений: (3 000 000 – 2 500 000) х 0,13 = 65 000 рублей.

Необходимо доказать, что все расходы были понесены именно на ремонт приобретенной квартиры.

Понадобятся как минимум договор купли-продажи, смета расходов, договор со строителями, чеки или ордера на покупку стройматериалов, утвержденный проект перепланировки, акт приема-передачи и т.д.

При одновременной покупке и продаже

Если одновременно совершается продажа старого жилья, пробывшего в собственности владельца менее трех лет, и покупка нового, то здесь есть способ не только сократить размер налога, но и остаться вовсе ничего не должным государству.

Некоторые юристы советуют при подаче декларации указать, что приобретенные в ходе продажи квартиры средства были уплачены в счет покупки новой и на этом основании являются расходами.

На самом деле это не совсем так. Да, конечно, получается, что продавец не получил дохода, так как средства были тут же потрачены. Но не в глазах закона.

Читать еще:  Когда упадет доллар в россии

Если собственник владел квартирой меньше оговоренного законом срока и продал ее дороже, чем купил, то это всё равно считается доходом, с которого придется уплатить в казну налоговый взнос независимо от того, куда потом «ушли» деньги.

Но есть способ избежать уплаты налогов. Для этого нужно произвести налоговый вычет на покупку квартиры.

Для этого заявитель должен соответствовать ряду требований:

  • быть резидентом России;
  • иметь налогооблагаемый доход;
  • совершить сделки с апреля одного года до апреля другого года;
  • не пользоваться ранее возвратом имущественного налогового вычета, либо должен оставаться «запас» этого вычета (т.е. в прошлый раз вычет использовался не полностью).

Поясним на примере: В 2014 году заявитель купил себе квартиру в новостройке за 3 500 000 рублей. Через год он женился, решил оформить ипотеку и расшириться. Для получения денег на первоначальный взнос он продал свои квадратные метры за 4 000 000, затем оформил кредит на 6 000 000.

Несмотря на то, что фактически средства были потрачены на покупку нового жилья, в глазах налогоой он заработал на сделках с недвижимость 500 000 рублей дохода. Теперь он должен заплатить 65 000 рублей налога.

Однако заявитель имеет право оформить имущественный вычет и вернуть себе часть уплаченных ранее в бюджет средств. Таким образом, возникает возможность «поработать по взаимозачету» с налоговой инспекцией.

Размер вычета – 2 000 000 рублей, следовательно, сумма возврата наличных 260 000 рублей. Можно уменьшить эту сумму на размер налоговой задолженности.

То есть в приведенном примере продавец квартиры не только не должен будет государству, но и сможет получить в качестве вычета 260 000 – 65 000 = 195 000 рублей (при условии, что он всё время получения средств будет иметь «белую» зарплату).

Если владельцев несколько

Если квартиру продали несколько собственников, то платить взнос в казну должен каждый из них сообразно их долям. Если, к примеру, квартиру за 4 000 000 рублей продали муж и жена, владевшие по 1/2, то в пользу государства они заплатят, применив стандартный налоговый вычет, 390 000 рублей.

Этот налог они делят равномерно, т.е. каждый выплачивает по 195 000 рублей. Если же собственников трое, то налог выплачивается пропорционально всеми троими.

В случае, если соотношение долей непропорционально, то размер взносов в казну государства определяется в зависимости от значения доли.

Например, муж с женой продали квартиру, у мужа было 3/4, а у жены – только 1/4. Значит, муж заплатит 390 000 х 3/4 = 292 500 рублей, жена – 98 000 рублей.

Если собственники – дети

Если в числе продавцов значились несовершеннолетние, то налог вместо них выплачивают их родители или иные законные представители. Если родители, к примеру, в разводе, то налог между ними делится пропорционально.

То же относится к ситуации, если продавец – недееспособный. За него уплату налогов совершает опекун.

Документы для уплаты подоходного налога с продажи квартиры

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Заполнять ее нужно по специальной программе, установочный дистрибутив которой находится на сайте налоговой службы. Можно воспользоваться услугами многочисленных онлайн сервисов, предлагающих заполнение декларации «на автомате». Если не уверены, как правильно вводить сведения, лучше обратиться к специалистам.
  • Копия паспорта плательщика (плюс копия свидетельства о рождении, если продавец – ребенок).
  • Свидетельство на квартиру.
  • Договор купли-продажи.
  • Приемо-передаточный акт.
  • Оригиналы платежных документов.
  • Копия расписки о получении средств покупателем.
  • Копии документов, подтверждающих наличие расходов (для получения вычета).
  • Заявление на возврат вычета (при одновременной покупке) плюс аналогичный пакет документов на приобретаемую квартиру.

Порядок уплаты подоходного налога

  • Перво-наперво нужно определиться, какими налоговыми вычетами вы будете пользоваться. В зависимости от этого следует заполнять декларацию и готовить документы.
  • После того, как декларация заполнена, документы собраны, нужно сдать все бумаги в отделение налоговой инспекции в том населенном пункте, где расположена квартира.

Это можно сделать самому, при случае невозможности допустимо отправить бумаги по почте письмом или загрузить их на сервер, выбрав соответствующую услугу на сайте инспекции.

По закону, обо всех крупных сделках нужно отчитаться до 30 апреля следующего года. На примере: если продажа произошла в 2015 году, то известить об этом госорганы до 30 апреля 2016 года.

Иначе придется заплатить штраф за несвоевременное извещение налоговых органов в размере 1 000 рублей.

Документы будут проверяться в течение 2 недель. Если всё окажется в порядке, заявителя вызовут в налоговую и выдадут ему квитанцию со всеми реквизитами и указанной суммой платежа – это и будет налог.

  • Его необходимо оплатить до 15 июля текущего года. В отдельных случаях при большой величие налога и наличии объективных обстоятельств (деньги были потрачены, к примеру, на лечение или на покупку другой недвижимости) платеж можно «растянуть» на несколько траншей. Но это решается строго в индивидуальном порядке.
  • После уплаты налога корешок квитанции нужно отнести обратно в налоговую. Если оплата происходила посредством интернета или банкомата – распечатать чеки и платежное поручение с отметкой «Исполнено».

Если одновременно подавалась заявка на возврат вычета, то деньги будут переведены безналичным путем в течение нескольких месяцев после сдачи декларации.

Можно ли избежать уплаты налогов

Каждый россиянин, владевший квартирой менее 3 лет и продавший ее, обязан заплатить налог с вырученного дохода, иначе будет наложен штраф.

При неоднократной просрочке могут применяться меры административного ареста и даже лишения свободы. Обязанность уплатить положенное при этом не исчезнет.

Многие, чтобы избежать уплаты налогов, в договоре умышленно занижают стоимость квартир. Надо отметить, что все документы тщательно проверяются, и при чрезмерном занижении это вызовет вопросы.

Если выяснится, что договор является подложным, придется дополнительно заплатить штраф за попытку обмануть государство, а также рассчитается реальная стоимость проданной жилплощади и реальный размер налога.

Единственный законный способ не платить ничего в казну государства после продажи квартиры – одновременно купить другую и оформить возврат вычета, при этом уменьшить размер возвращаемых средств на величину налоговых удержаний.

Несколько нюансов

Несколько советов, призванных облегчить жизнь налогоплательщикам:

  • Удобнее всего сдавать налоговую декларацию в январе-феврале. Еще не много плательщиков налогов, очередей практически нет, расчеты производятся быстро.
  • Если цена сделки меньше 1 млн. рублей, то можно и нужно применять стандартный налоговый вычет. Тогда плательщик ничего не будет должен государству.
  • Даже если в ходе продажи не был получен доход (например, квартира была продана дешевле или по своей цене), то отчитаться о проведении сделки всё равно необходимо. Иначе придется платить штраф и в спешном порядке собирать документы.
  • Срок владения квартирой отчитывается от заключения договора, а не от получения свидетельства или оповещения о проведении сделки налоговой службы.

Какие налоги нужно платить при продаже квартиры и как заполнить налоговую декларацию? Узнайте в этом видео:

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. Ниже мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. При продаже такой квартиры у Вас не возникает обязательств перед налоговой инспекцией.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

    Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях:
    — если жилье приобретено до 1 января 2016 года;
    — если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он продает данную квартиру. При расчете налога будет применяться минимальный срок владения недвижимостью 3 года, так как Савельев получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года. Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. В конце 2019 года она продает квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам, так как квартира была получена по наследству от близкого родственника. Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

  • Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?
  • Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

    Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

    1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить).
    2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

    В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи. В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

    Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

    Читать еще:  Кем может работать переводчик

    Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

    Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

    Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

    Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

    Пример: в феврале 2019 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года, а затем в срок до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

    Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

    Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

    Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (см. Как заполнить декларацию при продаже жилья?)

    После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье — Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

    Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

    Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающих эти расходы. Обычно это копия договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве) с платежными документами, подтверждающими оплату (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) (Письмо Минфина России от 30.01.2015 № 03-04-05/3513).

    Личный консультант заполнит
    за вас декларацию за 3%
    от суммы вычета

    Налог с продажи квартиры

    1022 Василиса Иванова

    «Лучший способ объяснить ребенку о налогах – это съесть 13 % его мороженого» — гласит народная мудрость. Ну нам, взрослым людям, доподлинно известно, какая часть наших с вами доходов отходит в казну государеву. Другое дело, что не все представляют, что именно подразумевается налоговыми органами под доходами налогоплательщиков. Например, если вы продали свою квартиру – государство считает, что вы получили доход. Но не всегда такой доход облагается налогом. Слишком сложно? Давайте разбираться вместе.

    Кто должен платить налог с продажи квартиры

    Основной документ, который расписывает все нюансы налогообложения – это Налоговый Кодекс Российской Федерации. Однако далеко не все могут свободно ориентироваться в птичьем языке, на котором написаны эти нормы. Поэтому мы переведем с птичьего на человеческий. Итак, кто должен оплачивать налог в случае продажи своей квартиры или доли в ней?

    Любые жители, которые получили паспорт нашей страны, а стало быть, являются ее гражданами. Они автоматически считаются резидентами страны, а резиденты должны платить налоги.

    При этом гражданин может доказать обратное – факт, что он не является резидентом России. Кто такие эти загадочные резиденты? Это граждане страны (или не обязательно граждане), которые проводят на ее территории не менее 183 суток за последние 12 месяцев. То есть если вы находитесь в стране на один день больше, чем полгода – автоматически вы становитесь налоговым резидентом. Почему это так важно? Потому что резиденты платят подоходный налог в размере установленных 13%, а для нерезидентов сумма вырастает сразу до 30%.

    Также иностранцы могут доказать, что проводят в России более полугода к ряду, и при соответствующей регистраций в налоговых органах могут платить, как и другие резиденты, не более 13% от полученного дохода.

    Исключение составляют военнослужащие и дипломаты, которые по долгу работы вынуждены находиться длительное время за пределами территории страны.

    Что такое минимальный срок владения имуществом

    В попытке определить, когда и как необходимо оплачивать налог после продажи недвижимого имущества, всплывает следующее важное понятие – минимальный срок владения имуществом. Оказывается, именно из этих значений насчитывается (или не насчитывается) налоговая сумма.

    Итак, минимальный срок владения имуществом – это отрезок времени, по истечении которого можно продать недвижимость и при этом не оплачивать никаких податей и даже не подавать декларацию.

    Если недвижимость продается раньше установленного срока – то помимо налога этот доход необходимо задекларировать, а сведения направить в соответствующий налоговый орган.

    Установленные минимальные сроки зависят не только от даты приобретения имущества, но и от способа получения объекта в собственность. Далее рассмотрим эти параметры.

    Какие минимальные установленные сроки действуют в 2020 году

    Для того, чтобы при продаже имущества с вас не взимали подоходный налог, необходимо соблюдать положенный срок.

    Трехлетний срок установлен для следующих объектов недвижимости:

    • купленных до 01.01.2016 года;
    • полученных в собственность по договору передачи в результате приватизации;
    • перешедших в собственность на основании свидетельства о праве на наследство по закону или по завещанию;
    • подаренных близкими членами семьи;
    • принятых в собственность в результате действия договора пожизненного содержания с иждивением (договора ренты).

    Пятилетний срок определен для тех объектов недвижимости, которые были приобретены в собственность после 1 января 2016 года. Однако долго эта норма в первозданном виде не просуществовала. Уже с начала 2020 года вступают в силу поправки, которые позволят уменьшить пятилетний срок до трехлетнего в следующих случаях:

    • если продается именно жилое помещение. Другие формы недвижимого имущества не в счет;
    • у продавца в собственности другого жилья нет. Если доля совместная с супругом – рассматривается недвижимость в собственности у каждого из них. Если все-таки у продавца есть еще недвижимое имущество, то минимальный срок владения снова возрастает до пяти лет;
    • Проверяя наличие другого жилья у продавца, исключение сделают, если другая недвижимость была приобретена не более, чем за 90 дней до продажи текущей квартиры. Эта поправка принята для того, чтобы у собственников была возможность проведения так называемой альтернативной сделки. Суть ее в том, что покупатель сначала приобретает приглянувшийся ему вариант квартиры, возможно даже с использованием заемных средств, а потом продает свою, и полученной суммой расплачивается с долгами;
    • При продаже дома и участка, на котором он стоит, действует еще одно правило. В случае, если с момента получения права собственности на дом прошло 3 года и это право получено одним из перечисленных выше способов, дающих право уменьшить минимальный срок владения с трех до пяти лет, то это право распространяется в том числе на земельный участок и на хозяйственные постройки. С одним исключением – дом должен быть единственным для продавца.

    Как рассчитывается минимальный срок владения имуществом

    При расчете минимального срока владения имуществом вполне закономерно встаёт вопрос – с какого момента ведется отсчет? С даты заключения предварительного или основного договора? После подачи документов на регистрацию? С момента регистрации? Какой документ признается отправной точкой? Все зависит от того, каким образом вам достался в собственность этот недвижимый объект.

    • Покупка квартиры по договору долевого участия в строительстве, инвестирования или уступки права требования. В этом случае право собственности наступает в день регистрации такового в управлении Росреестра. При этом не имеет значения, когда вы подписали акт приемки квартиры с застройщиком.
    • Покупка квартиры по договору купли-продажи. В этом случае также срок исчисления владения квартиры рассчитывается с момента регистрации договора, указанной в свидетельстве о государственной регистрации права или в выписке из реестра прав на недвижимое имущество.
    • Покупка квартиры в жилищно-строительном кооперативе. Право собственности в этом случае считается возникшим после полной выплаты паевого взноса и факта передачи квартиры пайщику по акту приема-передачи.
    • Передача квартиры в собственность в порядке приватизации. Приватизация жилья в собственность граждан проводится в нашей стране с 1992 года, поэтому право собственности на приватизированную квартиру фиксировалось по-разному по мере законодательных изменений и введения в действие законов о регистрации недвижимого имущества. Поэтому те квартиры, которые были приватизированы до 01.01.1998 года, считаются принятыми в собственность на основании актов предприятий технической инвентаризации муниципалитетов. А те, которые приватизировались уже после появления Росреестра – соответственно, после регистрации права в этой организации. Поэтому к приватизированным ранее квартирам не применяются минимальные сроки владения имуществом. А вот к тем, которые приватизированы после 2016 года, применяется трехлетний период.
    • Жилье получено в собственности по наследству или по завещанию. Здесь могут быть различные варианты.

    Например, если в наследство на долю в квартире после смерти одного из супругов вступает другой супруг, то датой регистрации права собственности будет считаться дата, когда супругами была куплена квартира в долевую (или совместную) собственность. То же самое при наследовании доли умершего другим собственником, также владеющим долей в данной квартире.

    Если наследник ранее не владел долями в наследуемой квартире, то при смерти наследодателя, срок владения исчисляется со дня смерти (с даты открытия наследственного дела).

    • Квартира подарена. Здесь все просто – срок владения исчисляется так же, как и при регистрации договора купли-продажи, а именно – с момента регистрации права собственности на квартиру в управлении Росреестра.
    • Квартира предоставлена собственникам взамен жилья, признанного в установленном порядке ветхим, или аварийным и подлежащим сносу. В этом случае исчисление владения квартирой также наступает после регистрации права собственности в Росреестре, несмотря на то, что предыдущим жильем собственник мог владеть не один десяток лет. В этом случае для того, чтобы не платить НДФЛ, нужно соблюсти установленные 3 года.
    • Право собственности на жилье установлено в судебном порядке. В этом случае, срок владения имуществом исчисляется с даты вступления в законную силу судебного решения. Обычно эта дата прописывается в самом решении. Обычно она составляет от десяти дней до месяца с момента вынесения решения в случае, если не была подана апелляционная жалоба. Печать о том, что решение уже вступило в законную силу, ставится на самом решении суда.
    • Доли в квартире приобретались в разное время. Бывает такое, что собственниками одной квартиры являются совершенно посторонние друг другу люди. При этом доли могут выкупаться и переходить по наследству другим людям. И вот наступает долгожданный момент, когда один из собственников наконец выкупил все разрозненные доли и стал единоличным собственником целой квартиры. В этом случае, минимальный срок владения будет рассчитываться, исходя из того, когда была приобретена самая первая доля в данной квартире. Исключение составляет случай, когда доли разделены и оформлены как отдельные объекты недвижимого имущества. В этом случае для каждой приобретенной доли расчет будет вестись с момента регистрации права собственности в управлении Росреестра.
    Читать еще:  Какие есть кредитные карты

    Как быть, если есть необходимость продать квартиру раньше минимального срока

    Если обстоятельства заставляют вас продать квартиру раньше установленного срока, не расстраивайтесь. В некоторых случаях уплаты налога можно избежать, или значительно снизить его сумму.

    Например, продавая квартиру, каждый имеет право воспользоваться имущественным вычетом, независимо от того, сколько лет он владеет имуществом, и пользовался ли этим правом ранее. Фактически, по этой схеме можно купить жилье и продать его уже через неделю, не выплачивая каких-либо налогов.

    Чтобы уменьшить НДФЛ при продаже, можно воспользоваться двумя видами вычетов, предварительно просчитав, какой из них будет наиболее выгоден.

    • Вариант с фактическими расходами. В этом случае, даже при отсутствии дохода от продажи квартиры, налогоплательщик обязан подать так называемую «нулевую» декларацию в налоговые органы. В этом варианте надо представить документы, подтверждающие расходы на купленную квартиру. Рассмотрим пример. Марьиванна купила квартиру за 5 млн рублей в 2019 году. Через год она решила уехать в деревню, в глушь, в Саратов. И чтобы не затягивать с переездом, продала квартиру за те же 5 миллионов. Предоставив в налоговую инспекцию документы о том, что она продала квартиру ровно за такую же сумму, за какую и купила, она избежит выплаты НДФЛ. Поскольку доходов никаких от продажи фактически не получила.
    • Вариант с вычетом без предоставления документов. По закону, доход, полученный от продажи недвижимого имущества, может быть уменьшен. Максимальная сумма, на которую можно уменьшить этот доход, равна 1 млн рублей. Этот вариант используется тогда, когда подтвердить свои расходы на квартиру не представляется возможным. Например, Петр Петрович получил в наследство от бабушки квартиру в спальном районе в 2017 году. А затем продал ее за 2 миллиона рублей. Уменьшив свой доход на величину вычета, Петр Петрович заплатит налог только с оставшегося одного миллиона рублей.

    Есть еще одно правило для расчета налоговых выплат. Если гражданин после продажи квартиры получил доход, который не превышает 70% от кадастровой стоимости этого объекта, рассчитанный по состоянию на 1 января того года. В котором осуществлялась сделка, то к полученному доходу применяют коэффициент 0,7 от указанной кадастровой стоимости.

    Как получить имущественный вычет

    Прелесть имущественного вычета в том, что его можно применять неограниченное количество раз. Единственное условие – сумма вычета в налоговый период не должна превышать предельно установленного размера (для объектов недвижимого имущества максимальная сумма равна 1 млн рублей).

    Для того, чтобы воспользоваться вычетом, налогоплательщику необходимо предоставить в ИФНС следующий пакет документов:

    • по окончанию года заполнить декларацию в форме 3-НДФЛ (образец есть на сайте ИФНС);
    • предоставить специалисту, ведущему прием, копии и оригиналы документов, подтверждающих факт совершения сделки (договор купли, приватизации, дарения и т.д). Оригиналы специалист по окончанию приема вернет вам на руки. Они необходимы для установления подлинности снятых копий.
    • если налогоплательщик выбирает вариант вычета в сумме расходов, которые он понес в связи с приобретением и продажей данного имущества, необходимо дополнительно предоставить копии и оригиналы данных документов (договоры купли, долевого участия и др).
    • направить в отделение ИФНС по месту жительства заполненную налоговую декларацию и копии документов, подтверждающих право на получение вычета (удобнее всего сделать это в онлайн-сервисе через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

    В соответствии с п.3 статьи 228 и п.1 статьи 229 НК РФ, отчет в ИФНС о полученном доходе необходимо предоставить до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была совершена сделка. Если декларация нулевая, на этом ваши действия окончены. Если после продажи рассчитан налог, предельная дата его уплаты — июль.

    Как не платить налог при продаже квартиры

    Многие клиенты нашего АН, особенно те, кто уже решил продать квартиру в Москве, задают вопросы, как не платить налог при продаже имущества. При получении денежных средств, продавец обязан заплатить государству определенную сумму — пошлину. Но существуют ситуации, когда не нужно платить налог с продажи квартиры. Какие действия необходимо предпринять и когда не нужно платить налог с продажи квартиры? Как гражданину легально сэкономить на уплате пошлины?

    Давайте рассмотрим некоторые ситуации и выясним все тонкости налогообложения после продажи объекта недвижимости собственником.

    Когда не нужно платить налог с продажи квартиры

    Естественно, любой доход в нашей стране подлежит налогообложению. По существующему законодательству, доход для резидентов России составляет 13% от всей суммы, для нерезидентов — 30%. Для владельцев квартиры более 5 лет и для тех, кто приобрел жилье не позднее 1 января 2016 года, оплата налога не требуется.

    Для тех, у кого недвижимость находится в собственности до 2016 года, действует трехлетние ограничение. Такой трехлетний срок применяется в следующих случаях:

    • Если квартира досталась по договору дарения близкими родственниками
    • Квартира досталась по наследству
    • Вы стали собственником в результате приватизации
    • Если квартира перешла по договору пожизненного содержания

    Для нерезидентов сохраняются такие же условия налогообложения. Срок владения квартирой определен моментов ее регистрации. Но в виде исключения после унаследования квартиры, сроком берется дата смерти наследодателя. То есть сроки вступления в наследство не влияют на налогообложение. При выкупе долевой собственности, сроки устанавливаются датой при покупке первой доли.

    Использование имущественного налогового вычета

    Кто продает свою недвижимость раньше срока, установленного государством в отношении налогообложения, может уменьшить пошлину на сумму налогового вычета. Это касается только резидентов, нерезиденты не имеют у нас в стране такого права. Ими могут воспользоваться граждане только один раз в году. Имущественный вычет выделяется в сумме 1 млн. рублей. Из кадастровой стоимости квартиры вычитается эта сумма, таким образом, продавцу дается возможность сэкономить и снизить налоговое обложение.

    Кадастровая оценка при продаже квартиры позволяет узнать, какую сумму пошлины вы обязаны уплатить государству. Если стоимость квартиры будет намного ниже кадастровой, вы умножаете ее на коэффициент 0,7, то государство берет более высокий показатель для налогообложения. Поэтому в некоторых случаях целесообразнее воспользоваться налоговым вычетом.

    Официальные способы не платить налог с продажи квартиры

    Официальные способы не платить налог с продажи квартиры выглядят следующим образом:

    • Продать квартиру за сумму, не больше, чем она покупалась и доказать это
    • При продаже квартиры с низкой рыночной ценой, не поднимать цену, превышающую 1 млн. рублей
    • Дождаться истечения пяти летнего срока после приобретения квартиры
    • Если до минимального срока владения остается несколько месяцев, а сумма налога слишком для вас большая, попробуйте договориться с покупателем подождать до истечения этого срока.

    Если все перечисленные варианты вам не подходят, придется заплатить государству налог и спать спокойно.

    В каких случаях необходимо платить налог с продажи квартиры

    По закону, с любых доходов платится налог. Продажа квартиры зачастую ведет к дополнительным растратам в виде государственной пошлины. Государство себя вряд ли обделит, и при продаже квартиры все сталкиваются с определением кадастровой стоимости жилья. Этот барьер был создан во избежание мошеннических операций с недвижимостью.

    Налоги являются обязательными платежами государству, в котором вы живете. Каждый работающий гражданин России отдает часть своих доходов государству. Эти средства идут на финансирование социальных благ для населения и других статей. К сведению налогоплательщиков, даже если ваш налог с продажи квартиры был равен нулю, налоговую декларацию подавать обязательно. Срок подачи до конца апреля следующего года. А перечисление налога на расчётный счет должно происходить до 15 июля следующего года., иначе может насчитаться пеня. Продавцам, которые планируют или уже продали свою квартиру в Москве, полезно знать, нужно ли платить налог с продажи объекта недвижимости. Законодательство в статье 222 Налогового Кодекса РФ четко разъясняет о 13% налоге в пользу государства.

    От чего зависит уплата налога при продаже квартиры

    К сведению, если после продажи квартиры, вы приобретаете другую, можете воспользоваться налоговым вычетом при покупке. Сделать это можно один раз в жизни.

    Перед предстоящей сделки лучше всего проконсультироваться у юристов или риэлтеров в АН. Самому очень сложно рассчитать сумму налога с продажи квартиры. Часто продавцы не знают всех нюансов, связанных с налогообложением. Если же вы не заплатите полагающийся налог, инспекторы налоговой быстро вычисляют неплательщиков и могут оштрафовать вас на 20% от суммы госпошлины. Если у вас возникли сомнения или вопросы, связанные с уплатой налога с продажи квартиры, срочно обращайтесь к компетентным специалистам.

    Компания Чистые Пруды перед продажей вашей квартиры подготовят все необходимые документы. Наши юристы ознакомят вас о налоговом положении и необходимых вычетах. Мы поможем сэкономить ваши средства и вернуть утраченные. Продать квартиру в Москве или Подмосковье с нами выгодно и просто. Мы оперативно проведем сделку и избавим вас от предстоящих налоговых затрат, максимально реализовав налоговый вычет при продаже жилья. АН Чистые Пруды поможет реализовать любые планы, связанные с продажей или покупкой недвижимости в Москве.

    Звоните по телефону +7 (495) 744-33-77, оставляйте заявку или приезжайте в офис Чистопрудный бульвар, д5. Метро Чистые пруды, Москва

    ______________________

    Если у вас появились вопросы по статье, вы можете задать их нам по телефону +7 (495) 744-33-77, либо заполнить форму заявки. Наш специалист ответит на все ваши вопросы.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector